Фиктивное банкротство редко, но все же встречается в РФ. Некоторые фирмы и организации зачастую просто не хотят разбираться в своем финансовом положении. Ведь намного проще просто объявить о банкротстве, предварительно выведя часть активов, – долги просто аннулируются, и возвращать ничего не придется.
Далее в статье будут более подробно рассмотрены такие понятия, как фиктивное и преднамеренное банкротство, также будут приведены соответствующие примеры.
Что такое фиктивное банкротство с точки зрения закона
Когда какая-либо фирма испытывает финансовые трудности, скорее всего, ее владелец понимает, что ситуация может выйти из-под контроля и денег не хватит даже на выплаты по кредитам (или на другие нужды). Часто владельцы фирм даже не хотят разбираться в убыточных ситуациях, ведь намного проще признать фирму банкротом.
При этом обычно используются незаконные способы вывода капитала и активов. А в суд предоставляются недостоверные сведения о финансовом состоянии организации. Именно такое незаконное банкротство и называют фиктивным.
Провести вокруг пальца суд и налоговую инспекцию очень непросто, поэтому фиктивная процедура не распространена. Процесс требует большого опыта, необходимо нанимать дополнительных лиц. А если фирма хочет обанкротиться фиктивно, то владелец вряд ли захочет распространяться об этом кому-либо. Кроме того, оформление банкротства занимает очень много времени.
В подавляющем большинстве случаев аферистов раскрывают еще во время подачи заявления о банкротстве. Стандартные схемы нелегального вывода активов известны большинству работников сферы, поэтому не рассчитывайте, что обанкротиться можно так просто.
Благодаря вышеперечисленным факторам, многие аферисты даже не пытаются действовать нелегально. А те, кто все-таки решаются на такую процедуру, обычно остаются у разбитого корыта, так как рано или поздно правда раскроется.
Цели такого банкротства
Главной целью бизнесмена при фиктивном банкротстве является введение в заблуждение банковских и иных организаций (или лиц) с целью сокрытия реального уровня платежеспособности фирмы (или организации). Можно сказать, что основная цель такого банкротства – извлечение выгоды предпринимателем. А банки (или иные организации и лица) при этом терпят огромные убытки.
Ведь при признании юридического лица банкротом имущество распродается, а деньги, вырученные с его продажи, передаются банку. Очень часто этих средств не хватает даже на, чтобы вернуть половину суммы, взятой на нужды организации в кредит ранее.
Также причиной может быть простое желание обанкротиться. То есть юридическое лицо заранее планировало это сделать, выведя активы (организация была создано только с целью последующего признания неплатежеспособной).
Если правоохранительные органы узнают об этом, то учредители организации будут нести ответственность за мошеннические действия.
Главные признаки
Главный признак – незаконное выведение активов и несостыковки в бухгалтерских документах. Выявить подобные прецеденты можно только при проведении глубокой бухгалтерско-аудиторской проверки. Инициируется она в тех случаях, когда имеется подозрение о факте фиктивных махинаций.
Если проверка обнаружит нестыковки в бухгалтерских документах и возможность выплат денежных обязательств юридического лица кредиторам будет доказана, то дело будет передано на рассмотрение в соответствующий процессуальный орган, где и будет принято окончательное решение и вынесен приговор.
Помимо основного признака подставного банкротства, стоит учитывать и следующие факторы:
- Часть расчетов с различными контрагентами проводилась не в денежной форме.
- Средства, взятые в кредит, аккумулируются в объеме, превышающем возможности организации.
- Задолженность по дебиту накапливается у скрытых соучастников системы.
Краткое, но подробное описание этой темы смотрите в видео:
Вышеперечисленные приемы могут косвенно говорить о том, что банкротство может быть фиктивным. Более подробную информацию можно получить, только проведя полную бухгалтерско-аудиторскую проверку.
Какая ответственность по закону за фиктивное банкротство
Если правоохранительные органы выявили факт фиктивности банкротства, то к лицу, которое ответственно за это, будут применяться соответствующие меры согласно действующему законодательству Российской Федерации.
Если сумма материального ущерба потерпевшему (или нескольким потерпевшим) составляет в сумме более полутора миллионов рублей, то, скорее всего, преступник будет привлечен к уголовной ответственности.
По законодательству закреплены следующие меры наказания (если банкротство нанесло ущерб банку или иным организациям):
- Штрафные санкции от 100 до 300 тысяч рублей. Или же другие суммы дохода осужденного за период от одного года до трех лет.
- Принудительные работы (сроком до пяти лет).
- Ограничение или лишение свободы на срок до шести лет со взысканием дополнительного штрафа в 80 000 рублей (сумма штрафа может быть пересмотрена по решению суда
Если факт фиктивного банкротства был установлен, но не было нанесено никакого ущерба, то предусматривают следующее наказание:
- Для физических лиц штраф в размере от одной до трех тысяч рублей.
- Для должностных лиц штраф 5-10 тысяч рублей или же увольнение от 6 месяцев до 3 лет.
[Warning]Фиктивное банкротство может привести даже к тюремному заключению (при крупном ущербе банку или иной организации) на срок до шести лет. Лучше ведите честный бизнес и не наживайтесь на банках, ведь рано или поздно содеянное может вскрыться. Также следите за оформлением бухгалтерских документов, ведь любая ошибка также может быть расценена как преступление.[/Warning]
(Пока оценок нет)
Загрузка...
