Как вернуть НДФЛ за покупку квартиры: правила и порядок

Так как цены на недвижимость были всегда достаточно высокими, то возврат НДФЛ при покупке квартиры является довольно востребованной процедурой, поскольку позволяет физическим лицам получать обратно часть вложенных в приобретение недвижимости денежных средств. О том, в каких ситуациях начисляется вычет имущественного типа, каков его размер, без наличия каких документов не обойтись, а также о множестве других нюансов налогоплательщики узнают в этой статье.

Возмещение налога

В статье 220 Налогового кодекса РФ перечислен ряд имущественных объектов, в случае покупки которых физическому лицу могут обратно перечислить часть затраченных материальных средств. В список данных объектов входит и такой вид недвижимости, как квартира. Таким образом, вычет можно ассоциировать с налоговой скидкой, поскольку с помощью него покупка недвижимости становится более доступной.

Следует отметить, что если стоимость квартиры была выплачена налогоплательщиком не сразу, а за какой-либо период, например, прописанный в ипотечном договоре, и при этом он уплачивал проценты за пользование данной рассрочкой, то получить вычет можно не только за сам имущественный объект, но и затраты, связанные с погашением процентов.

Когда возвращают НДФЛ

Получить имущественную компенсацию в денежном эквиваленте за покупку недвижимости может далеко не каждое физическое лицо. Действующими нормами законодательства отмечено, что воспользоваться услугой вычета вправе исключительно налогоплательщики, своевременно уплачивающие подоходный налог в систему государственного бюджета, которые трудоустроены официально. Если же у физического лица помимо основного заработка есть еще какие-то источники прибыли, пусть даже нерегулярные, то он также обязан платить с них НДФЛ.

Многие физические лица упускают такую возможность, как получение имущественной налоговой компенсации, поскольку не полностью осведомлены в том, в каких ситуациях на нее можно претендовать. В связи с этим ниже указан список случаев, дающих право налогоплательщикам на возмещение подоходного налога:

• Если квартира была куплена или построена. Вернуть НДФЛ за покупку квартиры можно не только в том случае, если ее новый владелец приобрел данную недвижимость у бывшего хозяина по договору купли-продажи, но и если было составлено соглашение с застройщиком и полностью выплачены все деньги за строительство имущества.
• Если недвижимость была приобретена с помощью займа. Иногда у физических лиц не хватает собственных средств на то, чтобы купить квартиру, и они решают воспользоваться услугами ипотеки илидругих видов кредитов. Однако практически любой тип займа подразумевает уплату дополнительных денег – процентов. В связи с этим было решено, что услуга имущественного вычета распространяется и на расходы по кредитным процентам.
• Если налогоплательщик потратился на ремонт имущества. Часто происходит так, что купив новое жилье, сделать в нем ремонт крайне необходимо. Данный процесс, в свою очередь, тоже требует немалых денежных вложений. Поэтому налоговым законодательством было установлено, что возместить налог также можно и за вложения в ремонт. Однако услуга подобного рода имеет место, только если купленное у застройщика жилье изначально было без ремонта и действительно требовало его проведения.

Внимание! Если физическое лицо уже оформляло и получало вычет за какое-то жилье или земельный участок, то больше претендовать на сокращение налогооблагаемой базы оно не может. Этот факт объясняется тем, что предоставление имущественной налоговой скидки имеет однократный характер.

Размер компенсации

Если налогоплательщик на протяжении своей трудовой деятельности постоянно уплачивает в государственный бюджет по 13% от своих доходов, то в случае приобретения жилья ему возместят от стоимости покупки тот же процент. Однако есть еще такое понятие, как максимальный лимит имущественной налоговой компенсации, который равен 2 000 000 рублей. То есть если квартира стоила дороже данной суммы, то начисление вычета все равно будет произведено с двух миллионов рублей.

Пример вычисления суммы налоговой скидки

Допустим, Петров Петр Петрович на протяжении последних пяти лет в общей сложности заплатил подоходный налог в сумме 327 600 рублей, а в 2016 году купил квартиру за 1 899 999 рублей. В 2017 году он подал документы с целью получения имущественного вычета и при этом ранее услугой подобного характера не пользовался.

Для того чтобы узнать, сколько же денег вернут Петру Петровичу, необходимо найти тринадцать процентов от полной цены жилья. В результате вычислений выходит 247 000 рублей ((1 899 999)/100% = 19 000, 19 000*13% = 247 000). Однако всю эту сумму налогоплательщику сразу не вернут. Он будет получать в год ровно столько, сколько заплатил на НДФЛ. Таким образом, если за 5 лет Петров отдал на налоговые взносы 327 000 рублей, то за каждый год им было внесено 65 400 рублей. Это означает, что на то, чтобы забрать всю сумму налоговой компенсации, уйдет 4 года (247 000/65 400 = 3,7).

Как вернуть НДФЛ

Для того чтобы физическому лицу налоговые органы возместили определенную часть израсходованных на приобретение недвижимости денег, необходимо выполнить три основных этапа. Первый это сбор и оформление документации, второй – подача в налоговую инспекцию и ожидание вердикта проверки, а третий – снятие материальных средств с банковской карты, если процесс прошел успешно. Однако до того, как у владельца квартиры, претендующего на сокращение базы налогообложения, нет на руках документа, подтверждающего, что именно он собственник имущественного объекта, подавать на вычет рано.

Если физические лица, выступающие в роли продавца и покупателя какого-либо вида недвижимости, это близкие родственники (например, отец и сын, бабушка и внук, родные брат и сестра) или работодатель и подчиненный, то оформить вычет не удастся.

Какие документы нужны

Порядок возврата НДФЛ при покупке квартиры включает в себя такую составляющую, как подготовка и оформление документации. Некоторые бумаги потребуется просто собрать, а некоторые составить самостоятельно. Однако в любом случае без наличия основного перечня документации вычет предоставлен не будет. Поэтому любому физическому лицу до момента обращения в налоговую инспекцию за вычетом потребуются следующие бумаги:

1. Общие документы. В первую очередь, нужны несколько заверенных копий документа, удостоверяющего личность. Затем понадобиться документ, содержащий сведения об источниках и размере доходов налогоплательщика, которым является справка, составленная по форме 2-НДФЛ. Как правило, такая справка выдается работодателем.
2. 3-НДФЛ и заявление. Затем претенденту на имущественную компенсацию потребуется заполнить главную страницу бланка по форме 3-НДФЛ, первый и второй разделы, лист А, а также страницу, непосредственно связанную с имущественной налоговой скидкой (Д1). После этого нужно написать заявление с просьбой о возврате налога за покупку квартиры.
3. Документы на квартиры. Для того чтобы подтвердить, что физическое лицо является законным владельцем жилья, нужно свидетельство о регистрации права, а также документ, в соответствии с которым была приобретена квартира (это либо договор о купле-продаже, либо акт, свидетельствующий о приеме-передаче жилья).
4. Платежные бумаги. Чтобы убедить налоговых агентов, что сделка покупки недвижимости не является фиктивной, необходимо предоставить оригиналы или копии квитанций, чеков, а также любых других бумаг подобного характера, фиксирующих факт оплаты.

(Пока оценок нет)

Загрузка...